ADÓKEDVEZMÉNYEK
ÉS SZABÁLYOK

Részletes útmutató a magyarországi nyugdíj-előtakarékossági adó-visszatérítésekről. Ismerje meg, hogyan igényelhet vissza évente akár 280 000 forintot a befizetéseiből, és milyen törvényi feltételeknek kell megfelelnie a maximális hatékonyság érdekében.

Kérdések és válaszok az adóoptimalizálásról

Ki jogosult a 20%-os adó-visszatérítésre Magyarországon?

Minden olyan magánszemély jogosult az adó-visszatérítésre, aki rendelkezik Magyarországon összevont adóalapba tartozó jövedelemmel (például munkabérrel), és megfizeti az utána terhelő 15%-os személyi jövedelemadót (SZJA). Fontos feltétel, hogy az adózónak ne legyen jelentős adótartozása a NAV felé a bevallás időpontjában. A visszatérítés alapja az adott évben teljesített önkéntes nyugdíjpénztári, NYESZ vagy nyugdíjbiztosítási befizetés, amelynek a 20%-át utalja vissza az állam a megtakarítási számlára.

Mekkora a maximálisan visszaigényelhető összeg egy naptári évben?

A jogszabályok szerint a különböző típusú megtakarítások összevonhatók, de a teljes visszatérítés felső határa évi 280 000 forint. Ezen belül az önkéntes nyugdíjpénztári befizetések után maximum 150 000 forint, a NYESZ számla után 100 000 forint (ha 2020 előtt nyitották, akkor 130 000 forint), a nyugdíjbiztosítások után pedig szintén 130 000 forint igényelhető. Amennyiben Ön több konstrukcióval is rendelkezik, a Öngondoskodási formák részleteiben láthatja a kombinált kihasználás előnyeit.

Milyen feltételekkel vehető fel a megtakarítás adómentesen?

A nyugdíjcélú megtakarítások alapvető célja a hosszú távú öngondoskodás, ezért az adómentesség a nyugdíjkorhatár eléréséhez kötött. A nyugdíjbiztosítások esetében a szerződéskötéskor érvényes nyugdíjkorhatár számít, ami biztonságot ad a későbbi emelésekkel szemben. Ha a futamidő lejárta előtt szünteti meg a szerződést, a korábban kapott adó-visszatérítéseket 20%-kal növelt értékben kell visszafizetnie az államnak, ami jelentős pénzügyi veszteséget okozhat.

Beleszámít-e a munkáltatói hozzájárulás az adókedvezmény keretébe?

Nem, a munkáltatói tagdíj-hozzájárulás után a magánszemély nem jogosult a 20%-os adó-visszatérítésre, mivel az nem a saját, adózott jövedelméből származik. Kizárólag az egyéni befizetések után jár a támogatás. Érdemes tehát a munkáltatói juttatások mellett egyéni befizetéseket is eszközölni, hogy a állami nyugdíjrendszer hiányosságait hatékonyabban pótolni tudja.

Választható megtakarítási struktúrák

Típus 01

Önkéntes Nyugdíjpénztár

Kedvező költségszerkezetű, kollektív befektetési forma, ahol a tagok ellenőrizhetik a portfóliókezelést. Elsősorban azoknak ajánlott, akik egyszerű, alacsony fenntartási költségű megoldást keresnek.

Részletek

Típus 02

NYESZ (Értékpapírszámla)

Aktív befektetőknek szánt konstrukció, ahol a megtakarító saját maga dönt az értékpapírok adásvételéről. Magasabb kockázatvállalást és szakértelmet igényel az adóoptimalizálás mellett.

Kockázatkezelés

Típus 03

Nyugdíjbiztosítás

A legnépszerűbb forma, amely fixálja a nyugdíjkorhatárt és élethosszig tartó járadékot vagy egyösszegű kifizetést tesz lehetővé. Széles körű eszközalapokat kínál minden kockázati szinten.

Útmutató

Fontos határidők és teendők

December 31. – Befizetési határidő

Ahhoz, hogy az adott naptári évre vonatkozó 20%-os visszatérítést megkapja, a befizetésnek meg kell érkeznie a pénzintézethez az év utolsó munkanapjáig. Javasolt a banki átutalásokat legkésőbb december 20-ig elindítani.

Február 15. – Igazolások kiküldése

A biztosítók és pénztárak eddig a dátumig küldik meg az adóigazolásokat a befizetésekről. Ezt az összeget kell majd összevetni a NAV által készített adóbevallási tervezettel.

Május 20. – SZJA bevallás

A személyi jövedelemadó bevallás leadásának határideje. Itt kell nyilatkozni arról, hogy melyik megtakarítási számlájára kéri az adó-visszatérítés kiutalását. Hibás nyilatkozat esetén a folyamat jelentősen elhúzódhat.

280k

Max. visszatérítés (Ft)

20%

Állami támogatás

10 év

Minimális várakozási idő

1.5M

Aktív megtakarító

KÉSZEN ÁLL AZ ADÓOPTIMALIZÁLÁSRA?

A debreceni pénzügyi tervezés során segítünk kiválasztani a legmegfelelőbb formát, hogy Ön a maximális állami támogatást élvezhesse.

Helyi tervezés Adószámítás

Tax planning environment — 1. ábra — A szakszerű adótervezés alapja a pontos dokumentáció és a határidők betartása.

Maradjon képben

Hetente egyszer elküldjük a legjobb cikkek összefoglalóját.

ADÓKEDVEZMÉNYEK ÉS SZABÁLYOK